相关文章

公司老板虚开增值税发票狂赚“手续费” 江苏“营改增”首个发票...

无锡一公司老板在没有真实业务的情况下,替多家企业虚开增值税发票,并以收取手续费的方式牟利,最终落入法网,相关企业被罚款并责成补缴税款总额达1800多万元……昨天,无锡市税务部门对社会通报2013年打击发票犯罪成果,并发布十大典型案例。记者了解到,十大典型案例之一的“228营改增”专案因涉及企业达800多家,犯罪特点明显而成为江苏省“营改增”试点以来首个此类重大案件。

违法犯罪使用的公章及发票。

无锡一公司老板在没有真实业务的情况下,替多家企业虚开增值税发票,并以收取手续费的方式牟利,最终落入法网,相关企业被罚款并责成补缴税款总额达1800多万元……昨天,无锡市税务部门对社会通报2013年打击发票犯罪成果,并发布十大典型案例。记者了解到,十大典型案例之一的“228营改增”专案因涉及企业达800多家,犯罪特点明显而成为江苏省“营改增”试点以来首个此类重大案件。

运输公司疯狂虚开增值税发票,一张小纸片露马脚

2013年2月,无锡市国税稽查部门工作人员在对一家名为无锡天河运输有限公司(以下简称“无锡天河运输”)的企业进行企业资料审阅时,发现这家企业的账户有一个奇怪的现象:每隔一段时间,这家企业在收到一笔资金后,却在同一天将相近金额的资金汇给上海某个人账户。而据传真件显示,该企业负责人李某同期通知江西某运输公司向上海某物流公司开具运输发票,发票金额与上述数据也非常相近,资金流向异常,且多笔进出差额与开票额比例均为2%左右。“由此我们推测:这家企业很可能为上述上海某物流公司介绍虚开发票,赚取2%的开票费,该企业也极可能为自己公司虚开发票。”

随后,工作人员迅速从银行调取无锡天河运输负责人李某的其他个人账户交易记录。结果令人很失望,没有发现该公司有资金回流迹象,线索由此中断。不过,很快,一张毫不起眼的小纸片引起了稽查人员的注意。这张纸片内容显示对方收到税费4.5万元,后附一张对账单,显示税费对应金额为286万,两者比例为1.6%,这个比例引起了工作人员高度的敏感。而经查,286万就是2个月的扣额,扣额发票来源于江西省,李某又来自江西。“我们判断该公司很可能支付1.6%比例的开票费,虚开运输发票。”

涉案企业达800多家,国税督促补缴税款1800多万

由于案情重大,国税稽查部门立即向公安部门通报,提请税警联合办案,并在2月28日成立了“228营改增”专案组。经过一番取证,办案人员首先确定3户本地重点受票企业,兵分三路开展外围调查,于此同时约谈李某。在详实的证据和强大的攻心压力下,李某最终坦白了违法事实。专案组同时赴江西办案,经过几番曲折终于取得了开票方和受票方完整的证据链,案件得以成功告破。

专案组查明,无锡天河运输于2012年10月至2012年12月期间,在没有真实业务的情况下,采用支付“手续费”的方式,取得江西省南城县某运输服务有限公司、抚州市××物流有限公司开具的运输发票41份,扣除税款37万元。同期,该单位在没有真实业务的情况下,采用收取“手续费”的方式,为其他企业虚开运输发票46份,价税合计19万元。国税机关依法对该单位追缴增值税37万元,追缴企业所得税81万元,加收滞纳金,处以罚款5万元,并移送公安机关进一步查处。办案人员同时查明,这起案件涉及的相关企业总数达到了800多家,在动员自查的基础上,最终督促涉案企业补缴税款1800多万元。

2013年12月,无锡天河运输被无锡市北塘区人民法院以虚开用于抵扣税款发票罪判处罚金33万元,法定代表人李某被判处有期徒刑3年,缓刑3年。其余涉案人员受到强制措施。无锡市国税稽查局相关人士称,该案的成功告破,为无锡国税开展全市“营改增”风险应对拉开了序幕,有力地打击了虚开发票违法行为。同时,这也是江苏“营改增”试点后查处的首起案件。无锡国税表示:“案件发生时,‘营改增’试点才开始4个多月,案件查处及时,且涉案企业数量多,影响大,在国税系统,省内国内都具有典型意义。”

张建波 文/摄

网罗天下